SZJA mértéke 2024: mennyi az SZJA Magyarországon 2024-ben?
A SZJA fogalmával minden magyar munkavállaló találkozik, hiszen jelentős összeget fizet be a magyar államnak ez alatt a címszó alatt. Ahogy minden adótehernél, itt is érdemes megérteni, hogy mire és mennyit fizetünk, hiszen így tudunk kalkulálni a költségekkel. Ismerd meg mi az SZJA, mennyi az SZJA Magyarországon, illetve milyen kedvezményekkel csökkentheted az SZJA fizetési kötelezettséged.
Gyors válasz: Az SZJA mértéke Magyarországon magánszemélyek részére az adóalap mértékének 15%-a, míg vállalkozók esetén 9%.
Azonban érdemes tovább olvasnod a cikket, mert rejt még meglepetéseket a téma!
Cikkünk tartalma:
- Mi az SZJA
- Az SZJA bevallása
- SZJA mértéke egyéni vállalkozók részére
- Kiknek jár SZJA kedvezmény
- SZJA kedvezmény típusok és igénybevételi lehetőségek
Mi az SZJA?
A SZJA (Személyi Jövedelemadó) a magyar adórendszer része és a magánszemélyek jövedelme után fizetendő adót jelent. A SZJA fizetésére azok az adózók kötelesek, akik rendelkeznek jövedelemmel, és a törvényben meghatározott kivételek alapján nem mentesülnek az adózás alól. A SZJA-t általában a munkabéreket és a nyugdíjakat terheli, de bármilyen más jövedelmünk érkezik (pl. lakáskiadás) azt be kell vallanunk az államnak és az SZJA megfizetése kötelező. Az adó mértéke évente változhat, és az adószabályok a jogszabályokban kerülnek rögzítésre.
Bár fontos hozzátenni, hogy utoljára 2016-ban változott az SZJA mértéke, azóta a jelenlegi 15% van érvényben.
A személyi jövedelemadó bevallása
Az SZJA bevallási határideje a tárgyévet követő május 20. A bevallás időpontja sokak számára már nem túl fontos, hiszen magánszemélyként (sőt egyéni vállalkozóként) is rábízhatjuk magunkat a NAV-ra, aki elkészíti nekünk a bevallásunkat. Ez tartalmazza az SZJA-t is. Érdemes ellenőrizni a NAV által készített bevallást és így könnyedén megtudhatjuk, hogy mennyi az SZJA, amit befizetünk a NAV felé.
Hogyan készíthetem el a bevallást az adóhatóság közreműködése nélkül?
Természetesen arra is van lehetőség, hogy magunk állítsuk össze a bevallást. Ezt úgy tehetjük meg, hogy az oldalon belépünk az és a 21SZJA adatlapot töltjük ki.
Az SZJA mértékének meghatározásához mindenképp érdemes akár könyvelő segítségét kérni, hiszen különböző kedvezmények léteznek, így nem feltétlen a 15%-kal kell számolnunk.
SZJA mértéke egyéni vállalkozóként
Az SZJA fizetési kötelezettség természetesen a vállalkozókat is érinti. A vállalkozói SZJA mértéke 2023-ban 9%.
MagNet Faktor TIPP: Használd a faktoringot, hogy egyéni vállalkozóként pénzügyi stabilitást nyerj.
Mennyibe kerül a faktorálás?
Számold ki kalkulátorunkkal!
Add meg a faktorálandó számla összegét, mi pedig segitünk kiszámolni a faktorálás során felmerülő költségeket.
Megelőlegezett összeg
24 órán belül utaljuk neked
Összköltség
Az összköltséget az aktuális piaci kamattal, a minden hónap első napján érvényes BUBOR-ral számoljuk.
BUBOR = 6,625%
Fennmaradó összeg
A számla teljesítését követően utaljuk neked
A kalkulált adatok tájékoztató jellegűek, nem minősülnek ajánlattételnek
Kiknek jár SZJA kedvezmény?
SZJA kedvezmény számos esetben vannak:
- négy vagy több gyermekes anyák adóalap-mentessége
- 25 év alattiak adóalap mentessége (2022. január 1-től)
- személyi adóalap-kedvezmény (súlyos fogyatékosságot jelentő tartós betegség esetén)
- első házasok adóalap-kedvezménye
- családi adó- és járulékkedvezmény
- tartós beteg családtag után járó családi kedvezmény (2023. január 1-től)
- 30 év alatti anyák adóalap mentessége (2023. január 1-től)
Mennyi az SZJA családi adókedvezmény igénybevétele esetén?
Kik vehetik igénybe?
Ezt a kedvezményt azok vehetik igénybe, akik jogosultak családi pótlékra Magyarországon.
Mekkora kedvezmény jár?
A kedvezmény mértéke az eltartottak és a kedvezményezett eltartottak számától függ.
- Egy eltartott esetén 66 670 forint az SZJA kedvezmény
- ha két eltartott van a családban 133 330 forint az SZJA kedvezmény
- ha három vagy annál több eltartott van a családban 220 000 forint az SZJA kedvezmény
Tovább részletek a NAV oldalán.
Mennyi az SZJA a 25 év alattiak számára?
Kik vehetik igénybe?
A kedvezményt azok a fiatalok vehetik igénybe, akik még nem töltötték be a 25. életévüket.
Mekkora kedvezmény jár?
2023-ban a kedvezmény 499.952 Ft összegű összevont adóalapba tartozó jövedelemig vehető igénybe, ami 74 993 forint adómegtakarítást jelent.
Hogyan vehetem igénybe a kedvezményt?
Az adóelőleg-nyilatkozatot legegyszerűbben az ONYA felületén lehet kitölteni.
További részletek a NAV oldalán.
Mennyi az SZJA mértéke súlyos fogyatékosságot jelentő tartós betegség esetén?
Kik vehetik igénybe?
Ezt a típusú személyi kedvezményt, azok a súlyos fogyatékosságot jelentő tartós betegséggel rendelkező személyek vehetik igénybe, akik rendelkeznek megfelelő orvosi igazolással és a határozat alapján érvényesíthetik a kedvezményt.
Mekkora kedvezmény jár?
2023-ban az adóalap a kedvezmény segítségével 77.300 Ft-tal csökkenthető.
További részletek a NAV oldalán.
Mennyi az SZJA mértéke az első házasoknak?
Kik vehetik igénybe?
Ezt az SZJA kedvezményt az veheti igénybe, ahol házastársak legalább egyike az első házasságát köti. Fontos, hogy a kedvezmény igénybevehető bejegyzett élettársi viszony esetén is. Az SZJA kedvezmény maximum 24 hónapig vehető igénybe.
Mekkora kedvezmény jár?
Az érvényesíthető kedvezmény 33.335 forint. Ezáltal a nettó keresünk 5.000 Ft-tal lesz több.
További részletek a NAV oldalán.
Mennyi az SZJA a négy vagy több gyermeket nevelő anyának?
Kik vehetik igénybe?
Ezt az SZJA kedvezményt az veheti igénybe, aki vér szerinti vagy örökbefogadó szülőként az általa nevelt, legalább négy gyermek.
Mekkora kedvezmény jár?
Az SZJA törvényben meghatározottak szerint ebben az esetben az édesanyának nem kell SZJA-t fizetnie.
További részletek a NAV oldalán.
Mennyi az SZJA kedvezmény a 30 év alatti anyák részére?
Kik vehetik igénybe?
Ezt az SZJA kedvezmény a 25. életévét betöltött anyuka veheti igénybe, aki 2023-ban magzat után családi kedvezményre jogosult, született gyermeke vagy fogadott örökbe.
Mekkora kedvezmény jár?
2023-ban havonta legfeljebb 499 952 forint, ami 74 993 forint adómegtakarítást jelent.
További részletek a NAV oldalán.
Összefoglaló
Összefoglalva az SZJA mértéke Magyarországon általánosságban 15% magánszemélyeknek és 9% egyéni vállalkozóknak. Számos kedvezmény igénybevehető, amelyeknek részleteit érdemes szakértő segítségével megérteni.
Magánszemélyek esetén a bevallás működik akár automatikusan a NAV által.
Egyéni vállalkozóknak pedig szinte biztos szüksége lesz könyvelőre, valamint egy olyan modern pénzügyi megoldásra, mint a faktorálás.