Az eÁFA rendszer: A legfontosabb tudnivalók [2024]

2024.06.13. Olvasási idő: 5 perc

Az eÁFA, azaz elektronikus általános forgalmi adó bevallási rendszer 2024 januárjától forradalmasította a magyar adózást. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) által üzemeltetett platform célja, hogy az ÁFA-bevallások benyújtását egyszerűsítse, az adminisztratív terheket csökkentse, és mind az adózók, mind a hatóságok számára hatékonyabbá tegye a folyamatot.

Az eÁFA nem csupán egy újabb elektronikus felület a bevallásokhoz, hanem egy átfogó rendszer, amely a bevallások elkészítésétől a benyújtáson át az ellenőrzésig átfogja az ÁFA-zással kapcsolatos összes tevékenységet. A rendszer kulcsfontosságú elemei a következők:

• Webes felület: A bevallások benyújtása kényelmesen elvégezhető online, a NAV által biztosított felhasználóbarát felületen. Ez a megoldás ideális kis- és középvállalkozások számára is.
• Gép-gép (M2M) kommunikáció: Nagyobb adatmennyiséggel rendelkező vállalkozások számára automatizált M2M kapcsolaton keresztül is van lehetőség a bevallások benyújtására. Ez a hatékonyabb és kevésbé manuális adatbevitelt igénylő megoldás ideális a nagyvállalatok számára.
• Valós idejű adatszolgáltatás: Az eÁFA rendszer valós idejű adatszolgáltatást tesz lehetővé a NAV számára, ami javítja az adóhatóság ellenőrzési és beszedési képességét, ezáltal hatékonyabbá téve a jogellenes adózási tevékenységek elleni fellépést.
• Számlaadat-lekérdezés: Az adózók az eÁFA rendszeren keresztül lekérdezhetik a NAV által tárolt számlaadatokat. Ez a funkció megkönnyíti az ÁFA-bevallások elkészítését és az adóellenőrzéseket.

Az eÁFA rendszer legfontosabb tudnivalói 2024-ben

Az  eÁFA rendszer bevezetése óta különösen fontos, hogy az adózók tisztában legyenek a legfontosabb tudnivalókkal a 2024-es bevallási szezonban. Íme a legfontosabb pontok:

Kötelező az elektronikus bevallás:

2024 január 1. óta minden belföldi és külföldi adózó köteles elektronikus úton benyújtani az ÁFA-bevallását az eÁFA rendszeren keresztül. A papír alapú bevallási nyomtatványok már nem használhatók. Ez a változás jelentősen egyszerűsíti és gyorsítja a bevallási folyamatot, és csökkenti az adminisztratív terheket is.

Nincs papír alapú bevallás:

Mint már említettük, a papír alapú bevallások benyújtása megszűnt. Az adózóknak kizárólag az  eÁFA rendszer elektronikus felületén kell benyújtaniuk az ÁFA-bevallásukat. Ez a változás összhangban áll a magyar kormányzat céljaival, amelyek a digitalizációt és a papírmentes ügyintézést kívánják előmozdítani.

Hogyan készüljünk fel az eÁFA rendszerre?

Az eÁFA rendszer bevezetése jelentős változást hozott a magyar adózási rendszerben, és az adózóknak fel kell készülniük a platform használatára. Az alábbiakban néhány tippet adunk, hogy zökkenőmentesen átállhasson az eÁFA rendszerre:

1. Regisztráció az eÁFA rendszerbe:

Az első lépés a regisztráció az eÁFA rendszerbe. Ezt a NAV online felületén teheti meg. A regisztrációhoz szüksége lesz a cégadatokra, a képviselő adataira, valamint egy érvényes e-mail címre és jelszóra. A regisztrációt követően bejelentkezhet a rendszerbe, és elkezdheti használni az eÁFA szolgáltatásait.

2. Szükséges szoftver beszerzése:

Az eÁFA rendszer használatához szüksége lesz egy olyan szoftverre is, amely kompatibilis a platformmal. Számos kereskedelmi és ingyenes szoftver áll rendelkezésre, amelyek közül kiválaszthatja a vállalkozása igényeinek leginkább megfelelőt. Fontos, hogy a szoftver naprakész legyen, és rendelkezzen az összes szükséges funkcióval az eÁFA bevallások benyújtásához.

3. Könyvelés felkészítése:

Az eÁFA rendszer bevezetése előtt fontos, hogy felkészítse a könyvelését a platformmal való kompatibilitásra. Ez magában foglalhatja az adatbázis frissítését, a szükséges formátumok beállítását, és a bevallási folyamat automatizálásához szükséges szoftver bevezetését.

4. Tájékozódás a legújabb változásokról:

A NAV folyamatosan frissíti az eÁFA rendszerrel kapcsolatos információkat. Fontos, hogy naprakész legyen a legújabb változásokkal és jogszabályokkal kapcsolatban. Ezt megteheti a NAV hivatalos honlapján közzétett információk, szakmai blogok és fórumok olvasásával, valamint az eÁFA rendszerrel kapcsolatos képzéseken és workshopokon való részvétellel.

Az eÁFA rendszer előnyei

1. Egyszerűsített bevallási folyamat:

Az eÁFA rendszer lényegesen egyszerűsíti az ÁFA-bevallási folyamatot. A webes felület intuitív és könnyen használható, így az adózók gyorsan és egyszerűen benyújthatják bevallásaikat.

2. Csökkentett adminisztratív terhek:

Az eÁFA rendszer nemcsak az adóbevallások benyújtását egyszerűsíti, hanem a bevallási folyamathoz kapcsolódó adminisztratív terheket is csökkenti. A rendszer automatikusan generálja a bevallásokat a beküldött adatok alapján, így az adózóknak nem kell manuálisan kitölteniük a nyomtatványokat. Ezenkívül az eÁFA rendszer lehetővé teszi a számlák elektronikus archiválását, ami megkönnyíti az adóellenőrzéseket is.

3. Gyorsabb adó-visszaigénylés:

Az  eÁFA rendszernek köszönhetően az adózók gyorsabban igényelhetik vissza az ÁFÁ-t. A bevallások elektronikus benyújtása révén a NAV hamarabb feldolgozhatja a bevallásokat, és kiutalhatja a visszaigényelt összegeket. Ez jelentős likviditási előnyt jelenthet a vállalkozások számára.

4. Jobb adóhatósági ellenőrzés:

Az eÁFA rendszer valós idejű adatszolgáltatást tesz lehetővé a NAV számára, ami javítja az adóhatóság ellenőrzési és beszedési képességét. A bevallások elektronikus benyújtása révén a NAV könnyebben azonosíthatja a jogellenes adózási tevékenységeket, és hatékonyabban léphet fel ellenük. Ez hozzájárul az adóbevételek növeléséhez és az adórendszer igazságosabbá tételéhez.

Hogyan érinti a vállalkozások életet az eÁFA rendszer?

Az eÁFA rendszer kiváló alternatíva lehet azon vállalkozásoknak, akik belföldi ügyletekkel foglalkoznak, hiszen így manuális számlarögzítésre nincs szükség. Fontos, hogy az  eÁFA rendszer nem helyettesíti a közösségi összesítő nyilatkozatot.

Fontos, hogy egy adott bevallási határidőn belül maximum 100.000 bizonylatot tud kezelni a felület, emiatt sok, nagyobb méretű vállalkozás még nem tudja használni a rendszert.

Mindemellett az alanyi adómentes adózok sem használják még az eÁFA -t.

Vállalkozóként még mindig hónapokat vársz a pénzedre? Élj a faktoring adta lehetőségekkel és szerezd meg a bevételedet a számlázás napján!

ÉRDEKEL

Regisztráció az eÁFA rendszerbe

Az eÁFA rendszerbe történő regisztráció online, a NAV hivatalos honlapján keresztül történik. A regisztrációhoz az alábbi lépésekre van szükség:

1. Lépj a NAV eÁFA oldalára:

Nyisd meg a NAV eÁFA oldalát.

2. Kattints a „Regisztráció” gombra:

A jobb felső sarokban található a „Regisztráció” gomb. Kattints rá a regisztrációs folyamat elindításához.

3. Válaszd ki a regisztrációs típust:

Döntsd el, hogy magánszemélyként vagy cégként regisztrálnál.

Ha cég képviselője vagy, válaszd a „Cég képviselője” lehetőséget.

4. Add meg a szükséges adatokat:

A regisztrációs űrlapon meg kell adni a személyes adatokat, a cég adatait (ha cég képviselője vagy), egy érvényes e-mail címet és jelszót.

Fontos, hogy minden adatot pontosan és hiánytalanul adjunk meg.

5. Ellenőrizd az adatokat:

Miután megadtad az összes szükséges adatot, ellenőrizd őket még egyszer, hogy minden helyes-e.

6. Fogadd el a feltételeket:

Olvasd el az eÁFA rendszer használati feltételeit, és jelöld be a jelölőnégyzetet, ha elfogadod azokat.

7. Kattints a „Regisztráció” gombra:

Ha minden adatot helyesen megadtál, és elfogadod a feltételeket, kattints a „Regisztráció” gombra.

8. Aktiváld a fiókodat:

A regisztráció befejezése után a NAV e-mailt küld egy aktivációs linkkel. Kattints a linkre a fiókod aktiválásához.

9. Bejelentkezés:

A fiókod aktiválása után bejelentkezhetsz az eÁFA rendszerbe az e-mail címeddel és jelszavaddal.

Fontos:

• A regisztrációhoz érvényes magyarországi lakóhellyel kell rendelkezned.
• A regisztrációhoz szükséges egy érvényes e-mail cím és jelszó.
• Fontos, hogy a jelszó erős és biztonságos legyen.
• A regisztráció ingyenes.

Az eÁFA rendszer legfontosabb tulajdonságai

• eÁFA: A rendszer központi modulja, amely összekapcsolja a különböző funkciókat és adatforrásokat.
• Adatforrások: Ezek lehetnek manuálisan rögzített adatok vagy különböző programokból származó adatok, mint például ERP rendszerek, számlázó programok és könyvelő programok.
• Adatfeldolgozás: Az adatok elemzése és feldolgozása, amely magában foglalja az áfaanalitikát és a bevallási tervezetek készítését.
• Ügyfél döntések: Az adókódolási szabályok és üzleti döntések, amelyek alapján a bevallások készülnek.
• Bevallási tervezet: Az elkészített bevallási tervezet jóváhagyása és benyújtása a NAV felé.
• API interfész és eÁFA WEB: Az interfészek, amelyek lehetővé teszik az adatok bevitelét, a jelentések készítését és a státuszok lekérdezését.
• Riportok készítése és hibaüzenetek: A rendszer támogatja a különböző riportok készítését és a hibaüzenetek megjelenítését a felhasználók számára.

 

Gyakran ismételt kérdések az eÁFA rendszerrel kapcsolatban

Hogyan lehet még adóbevallásokat készíteni az eÁFA rendszeren kívül?

1. a) Az adóalany az ÁNYK-ban (Általános Nyomtatványkitöltő Keretprogram) áfabevallási nyomtatványt nyújt be.
2. b) Az adóalany az eÁFA webes felületén a rendelkezésére bocsátott adatokat kiegészíti, módosítja, adólevonási jogáról és annak gyakorlásáról nyilatkozik, majd az így előállított adónyilvántartásból összeállított bevallástervezetet ugyanitt jóváhagyja.
3. c) Az adóalany eÁFA-ban gép-gép kapcsolat alkalmazásával továbbítja a fizetendő adó megállapításának és az adólevonási jog gyakorlásának alapjául szolgáló, bizonylatszintű adatokat, majd az így előállított adónyilvántartásból összeállított bevallástervezetet bevallásként gépi úton jóváhagyja.

A rendszer használatához új technikai felhasználót kell létrehozni?

Nem, az Online Számla rendszerben már meglévő technikai felhasználó az eÁFA-ban is használható.

Ki érheti el az eÁFA-rendszert?

Az áfabevallás benyújtására kötelezett adózó, és az ő nevében eljárni jogosult törvényes képviselő vagy állandó meghatalmazott.

Használhatóak-e egyszerre az Online Számla rendszer és az eÁFA?

Igen, a párhuzamos használat nem okoz problémát és segíthet az adott áfabevalláshoz tartozó adatszolgáltatások áttekintésében. Két külön böngészőablakot kell megnyitni, az egyikben az Online Számla rendszerbe, a másikban pedig az eÁFA-rendszerbe belépve.

Automatikusan bevallássá válnak a rendszerben szereplő adatok?

Nem. Az adóalanynak legalább az adólevonási jogáról nyilatkoznia kell. Az automatikus adókódolással ellátott adatokat, ha szükséges, ki kell egészíteni vagy módosítani, majd az így előállított bevallástervezetet jóvá kell hagyni. A bevallás csak a jóváhagyás időpontjában válik benyújtottá.

Egyéni vállalkozó tudja használni a rendszert?

Igen, kivéve az 1-es áfakódú áfaalanyokat (alanyi adómentes áfaalanyok stb.), akiknek főszabály szerint nem kell áfabevallást benyújtaniuk. Esetleges bevallási kötelezettségüket továbbra is csak nyomtatvány alkalmazásával teljesíthetik.

Mi a teendő, ha nem látszanak a pénztárgépes nyugtaadatok a felületen?

Ebben az esetben manuálisan kell rögzíteni a hiányzó nyugtaadatokat az „Új bizonylat” funkcióval.

Az eÁFA-rendszer webes felületéhez van-e tesztelési lehetőség?

Igen. A tesztfelület a https://eafa-test.nav.gov.hu/home linken érhető el.

 

További hasznos linkek:

Faktoring

Faktorálás

Kft költségei

Iparűzési adó kiszámítása

Cégnév választás